——2023年9月25日在广州市第十六届人民代表大会常务委员会第十八次会议上

广州市人大预算委员会主任委员  沈  奎

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　根据《广州市人民代表大会及其常务委员会审查批准监督预算办法》和市人大常委会主任会议的要求，预算委员会会同其他各专门委员会和常委会选联工委于2023年8月至9月上旬，组织部分常委会组成人员、专门委员会组成人员、专业小组代表、市人大代表专家，聚焦2022年市第十六届人大第一次会议专题审查的部门和重点政策领域，对其决算草案和市级决算草案进行了预先审查，市财政局和相关部门认真研究采纳代表和专家提出的意见建议，对决算草案进行了修改完善。9月12日，预算委员会召开第十一次全体会议，听取市财政局《关于广州市2022年市级决算草案的报告》和市审计局关于2022年市级决算(草案)审计情况的说明，对2022年市级决算草案进行了初步审查。

　　市财政局对预算委员会的初步审查意见进行研究反馈，进一步修改完善了决算草案和报告。经9月21日常委会主任会议决定，将市人民政府提出的广州市2022年市级决算草案提请本次常委会会议审查批准。现将预算委员会对广州市2022年市级决算草案及报告的审查情况报告如下。

　　2022年市级决算草案反映，一是市本级一般公共预算收入919.4亿元，与上年持平，完成年初预算的97.6%，加上上级税收返还和各项补助收入634.4亿元，区级上解收入220.7亿元，地方政府债券转贷收入108.9亿元，上年结转收入12.3亿元，调入资金213.8亿元，以及动用预算稳定调节基金100亿元后，市级一般公共预算总收入2,209.5亿元。市本级一般公共预算支出1,067.8亿元，增长3.1%，完成年初预算的102.9%，加上补助区级支出765.3亿元，上解省级支出108.3亿元，安排预算稳定调节基金80.4亿元，债务转贷及还本支出109.3亿元，区域间转移性支出等4.2亿元后，市级一般公共预算总支出2,135.3亿元。二是市本级政府性基金预算收入821.7亿元，下降5.4%，完成年初预算的100.7%，加上上年结转结余收入41亿元，债务转贷收入1,184.3亿元，区级上解收入7.6亿元、上级补助等收入3.8亿元后，市级政府性基金总收入2,058.4亿元。市本级政府性基金支出825.7亿元，下降9%，完成年度预算的109.1%，加上债务还本及转贷支出901.6亿元，补助区级支出132.3亿元，调出资金163.4亿元后，市级政府性基金总支出2,023亿元。三是市本级国有资本经营预算收入53.9亿元，加上上级补助等0.3亿元后，市级国有资本经营预算总收入54.2亿元；市本级国有资本经营预算支出32.5亿元，加上调出21.4亿元至一般公共预算，补助区级0.3亿元后，市级国有资本经营预算总支出54.2亿元。四是全市社会保险基金总收入965.9亿元，增长9.2%，完成调整预算的105.3%。全市社会保险基金总支出851.6亿元，增长8.7%，完成调整预算的95.2%。上述收支增减变化的原因，决算报告和草案中作了说明。

　　预算委员会认为，2022年，市人民政府及其财政等部门坚持稳中求进的工作总基调，保障广州市高质量发展，落实积极财政政策提质增效、更可持续要求，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，防范化解地方政府债务风险成效明显，较好地完成了市第十六届人大第一次会议批准的预算。2022年市级决算情况总体良好，政府债务风险总体可控，市人民政府提出的市级决算草案符合预算法有关规定。预算委员会建议市人大常委会批准2022年市级决算草案。

　　预算委员会同时指出，在预算决算编制、预算执行和财政管理中还存在一些问题：

　　一是部门预算调剂比较频繁、调整幅度较大。有的部门预算调剂项目达127个，占总项目的63%，其中调剂幅度大于30%的有62个；有的部门约30%的二级项目预算调剂率大于10%；有的项目调增1421万、调减1302.53万元；有的项目预算调整率超25%；有的项目预算调整率差异率达21.9%。

　　二是部分项目支出进度滞后。有的专项资金项目截止2022年底，下达各区资金3915.50万元，预算执行率仅为65.54%；有的工程项目实际进度较慢，比既定目标延期了5个月才完工。

　　三是部门绩效目标核心指标设置偏离主责主业。有的部门整体绩效目标未能完全覆盖主要职能和核心业务；有的专项资金近三分之一的绩效评价指标完成情况偏离预期；有的部门近三分之一的绩效指标有大幅调整。

　　四是政策制定不严谨、兑现困难。有的补贴政策，未能完全兑现；有的奖励政策，出台时缺乏财务评估和预算，实施规模与预期偏离较大，政策兑现给财政支出带来较大压力；有的专项资金，每年投入资助或扶持的方向、领域和内容变化较大，政策实施缺乏稳定性，不利于构建起中长期可持续的发展扶持体系；有的部门对疫后经济形势研判不够充分，出台支持政策实现的方式跟不上形式变化，促消费效果不够显著。

　　五是专项债券项目进展慢、管理不规范。部分资金使用进度延滞，有的项目工程中，专项债券资金早已划拨到位，但截至2022年底尚未形成实物工作量。个别专项债券资金项目管理粗放、制度缺失。有的项目使用专项债券资金，未制定资金风险防控预案，绩效目标设置不规范，未开展绩效运行监控工作。

　　六是有关防疫设施后续处置效率低。后续处置和转化利用缺乏牵头统筹部门，完成时间节点不明确，程序不够精简，实施进展不理想。对设施盘活再利用安排不够及时，造成浪费。

　　针对上述问题，为进一步做好财政预决算相关工作，预算委员会提出以下建议：

　　一、强化预决算闭环绩效管理意识

　　各部门要进一步提高绩效目标设置的科学化水平，确保绩效目标覆盖部门主要职能、核心业务和重点工作；要把绩效理念和方法融入预算管理全过程，不断提高预算编制的科学性和准确性；要积极推进部门整体核心绩效指标体系试点改革，努力构建科学合理、细化量化、可比可测、操作性强的指标体系，提高绩效目标管理的权威性和约束力。

　　二、加强重点项目跟踪督办

　　要聚焦重点项目建设，加强对进度较慢“卡壳”在建项目的协调服务，研究制定具体措施，有序推进项目建设；要督促主管部门、建设单位、监理单位强化全面质量监管，保证重点项目建设质量；要压缩不必要的开支，多渠道筹集资金，保障重点项目建设经费。

　　三、提升政策决策与实施水平

　　要把创新意识贯穿政策制定实施全程，加强对政策制定的分析研判，跟进监督实施效果，切实规范实施过程及实施后评估等系列工作，因应形势变化，适时调整优化政策。对涉及财政资金补贴、奖励的政策措施，要严格出台前的财务评估，合理安排预算，确保政策及时兑现，维护政府诚信。

　　四、加强地方政府债券全生命周期监管

　　加强对各区、相关部门、国有企业专项债申报的指导和审核，不断提高项目申报质量。压实资金使用部门的主体责任，完善管理制度，积极组织实施，加快项目进度。建立穿透式监测机制，分区分项目跟踪债券资金使用情况，及时掌握项目资金使用、建设进度、运营管理等情况。统筹做好短、中、长期偿债计划，确保债务到期本息按期偿付。

　　五、加快防疫设施后续处置及有关费用结算工作

　　由市政府明确工作牵头部门及时限，确保2023年底前基本完成全部防疫设施的后续处置工作，倒排工期，明确分工，抓紧推进。要精简工作流程，拓宽处置渠道，提高处置效率，最大限度减少资产闲置带来的损失。同时，要加强财政经费的统筹，及时做好有关防疫费用的结算工作。

　　以上报告，请予审议。